,花了半天整理了一套Excel財務預算表,包含預算現金流量表、預算資產負債表、成本預算表、管理費用預算表、製造費用預算表、銷售收入預算表等,共49套,內設公式,直接套用,可更改
總結起來就是,資產負債表的負債和權益,都會先經由現金流量表這個出入口,轉化為資產負債表的資產或者利潤表的費用(注意,這邊都只是說的現金交易,應收應付不包括在內)
例如,在企業集團的情況下,一個母公司擁有若干子公司,母子公司雖然是不同的法律主體,但是母公司對於子公司擁有控制權,為了全面反映企業集團的財務狀況、經營成果和現金流量,就有必要將企業集團作為一個會計主體,編制合併財務報表
(一)企業財務危機預警體系的含義財務預警體系就是以企業的財務報表、經營計劃、相關經營資料以及所收集的外部資料為依據,根據企業建立的組織體系,採用各種定量或定性的分析方法,將企業所面臨的經營波動情況和危險情況預先告知企業經營者和其他利益相關方
資產負債表專案中茅臺的短期借款和長期借款都為0,說明公司根本不需要外部融資,內部經營活動創造的現金流足以滿足融資需要,這是非常強大的造血能力
下邊我們一一看下這個公式中的元素,瞭解一下都包含什麼內容:(1)流動資產:貨幣資金(庫存現金、銀行存款、其他貨幣資金)、應收賬款、其他應收款、預付賬款、存貨、待攤費用、其他流動資產這裡有一點我想強調一下:流動資產的排列順序是根據資產轉換為現
現金流量表與資產負債表、利潤表的關係① 現金流量表與資產負債表的關係根據上訴的會計恆等式,我們將資產分為現金及現金等價物資產和非現資產,又因現金流量表反映的是一個時期的資料,我們可以做如下分析:期初現金及現金等價物資產+期初非現資產=期初負
02稽查半小時內即時預警A公司是一家商貿業增值稅小規模納稅人,今年4月,A公司第一季度的財務報表剛剛報送30分鐘,稽查局就打來稽查電話,稱企業財務報表資料存在異常,需提供相關業務實際發生的證據來證明業務的真實性,一季度財務報表異常資料如下:
一、專案現金流和資本金現金流的區別專案現金流是用專案全部投資作為計算的基礎,不考慮融資方式對現金流的影響
(應交增值稅減去已交稅金)現金流量表中的收回和支付投資所收到的支付現金=資產負債表表中的短期投資和各項長期投資專案的變動數
但要注意現金流量表衡量的是“現金及現金等價物”的流量,與資產負債表中貨幣資金(現金、銀行存款、其他貨幣資金)口徑不一樣,因此“期末貨幣資金-期初貨幣資金”與“本期現金及現金等價物變動額”會有一些差異
但是考慮到汽車研發的週期性,2018年到2019年換代車,或許能給公司帶來一定的業績,但是考慮到自主車是賠本銷售,所以不會帶來太大利潤
之所以把這個問題設在第一個,是要給應聘者一個壓力,不要自我認為是科班出身,不要以為考過了助理會計師,就有優勢,會計這條路,是需要在實操中磨鍊的
經營性現金流量淨額可以和淨利潤進行比較,可以衡量一家公司的回款情況
22、淨資產收益率=淨利潤/平均淨資產(或年末淨資產)*100% 或銷售淨利率*資產週轉率*權益乘數或資產淨利率*權益乘數23、現金到期債務比=經營現金淨流入/本期到期的債務=經營現金淨流入/(到期長期債務+應付票據)24、現金流動負債比=
而企業的現金流量本身三部分在不同的行業中存在不同的特徵,無論是週期性的還是經營性的,因此投資者在使用這個策略時,可能需要結合行業特點,對企業現金流做出不同的約束
擴充套件資料:財務報表的組成及其反應內容:一套完整的財務報表包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表(或股東權益變動表)和財務報表附註
這套系統內含公式,可自動生成杜邦體系分析和財務預警分析,非常全面,今天就拿出來跟大家展示一下,一起來看看吧~Excel全自動財務報表分析管理系統資產負債表利潤表現金流量表利潤分配表資產負債表環比分析現金流量表環比分析現金流量表結構分析財務比
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今天跟大家展示一下我熬了整整72小時才總算是把財務報表分析做成的Excel財務報表分析管理系統,此係統內含公式,可自動生成分析圖表以及杜邦分析體系和財務預警等功能非常厲害