做賬做錯了該怎麼辦?
作者:由 任不可愛 發表于 攝影時間:2018-08-18
需要把以前的賬目從新梳理,再補賬。
如果稅務少交了,就要補稅。
不要著急,我們仔細來梳理下這個問題。
首先呢,你存在資產類科目與負債類科目概念的混擾。
無論是資本化的工資,還是費用化的工資,都要透過負債類科目“應付職工薪酬”核算。你把工程施工裡施工人員的工資計入了應付職工薪酬,這沒有任何問題,完全符合會計準則要求。無需調整。也不影響納稅申報。
其次,如果是把應計入工程施工的工資計入了管理費用,可在年度內調整過來即可。也就是在本月或以後月份調整都可以,無需反結帳修訂上月報表。不建議直接改賬改表。
不要緊張,查明原因後先衝原本錯的分錄,再做正確的分錄。
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