差旅費報銷這些要注意：出差補貼如何報銷？出差補貼天數怎麼算？

出差只有單程票可以報銷嗎

企業經常會安排員工出差，出差回來後，會按照一定的標準給員工發放一筆出差補助，用於對員工出差期間發生的餐費、公雜費等支出進行補貼。

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公司的

差旅費報銷

制度大都會提及乘坐的交通工具，規定什麼樣級別的員工可以選乘何種交通工具，選擇哪檔座次。交通工具分飛機、火車、輪船、汽車四種，每次寫制度都會一樣不落的羅列一遍。

根據《中央和國家機關差旅費管理辦法》相關規定，中央國家機關公務員從2014年1月1日起，執行新的差旅費報銷標準。其中在出差補助方面，設定了兩個標準，分別是：市內交通費，80元/天；伙食費，100元/天，包乾使用。

計算出差補貼時天數怎麼算呢？

這就要看實際出差天數了，實際出差天數不同公司有不同的演算法。聊舉幾例，①算頭不算尾或算尾不算頭，如3月1日出行，3月8日返回，折算為7天，這是多數公司採用的演算法；②頭尾都算，如上例，折算為8天，這是對員工最有利的演算法；③根據出行與返回的時間點判斷，如出行為上午12點以前，算作1天，如返回為12點以後，算作1天。

報銷出差補貼這些要了解

1、差旅費補助需具備合理性

差旅費補助並非隨意發放的，只有企業發生的與其經營活動有關的真實合理的差旅費支出才准予稅前扣除，證明差旅費真實合理性的材料應包括：出差人員姓名、時間、事由、會議通知等。

2、出差補貼無需要即可入賬

報銷出差補助時，可直接在

差旅費報銷

單裡填列，按差旅費處理，無需取得發票。

3、差旅補助在標準以內發放免個稅

企業應當按照財政部門制定的標準或企業董事會決議制定本單位的差旅費報銷標準，只有符合規定標準的差旅補助才免徵個稅。

4、出差補助賬務處理不確認為工資薪金

差旅費

補助不屬於工資薪金類別，不屬於納稅人本人工資薪金所得收入，在賬務處理時支付的出差補助直接計入期間費用既可。會計處理通常如下：

借：管理費用-差旅費-出差補貼

貸：銀行存款

5、按期發放的差旅費補助屬於工資薪金

單位向按月固定時間發放、人人有份的大額差旅補助，屬於變相發放工資獎金，應當與當月工資薪金合併扣繳個人所得稅。

6、發放差補後不再報銷相應費用

出差補助的物件一般包含員工誤餐費用、交通費用及其他公雜費用等，員工申請差補後，出補助物件相關的費用發票將不得再行報銷，否則不被允許稅前扣除。

原文：

http：//www。

yuebaoxiao。com/newsinfo

/1126345。html

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