在增值稅申報報表23欄應納稅額減徵額填入資料就可以了按照正確做法應該如下,類似固定折舊差不多,有點複雜,實際操作中,用簡略地做法就行了:按稅法有關規定,增值稅一般納稅人初次購買增值稅稅控系統專用裝置支付的費用以及繳納的技術維護費允許在增值稅
國家針對有一部分企業,進項稅額偏少,企業增值稅稅負偏重的問題,專門出臺了進項稅額加計抵扣的政策,允許這符合條件的這些企業,按照當期可抵扣進項稅額,加計10%,抵減增值稅加計抵減政策的生產生活性服務業納稅
4%,稅務機關有恆定標準,不會退但可以抵扣
(預繳時需要填寫《增值稅預繳稅款表》)正式申報時一般納稅人填寫《增值稅納稅申報表附列資料(四)》(稅額抵減情況表)和《增值稅納稅申報表》(一般納稅人適用)第28欄“分次預繳稅額”
(1)加計抵減本期發生額=200,000×10%=20,000元加計抵減本期調減額=5,000×10%=500元加計抵減本期可抵減額=0+20,000-500=19,500元(2)本期“抵減前的應納稅額”=500,000-(200,000-
283、如果供貨方只能開3%的普票,可以抵減的稅費如下:假設採購價為B增值稅,附加稅,企業所得稅都不可以抵減實際成本B-0=86
外貿企業出口委託加工修理修配貨物:出口委託加工修理修配貨物的增值稅應退稅額=委託加工修理修配的增值稅退(免)稅計稅依據×出口貨物退稅率政策依據:《財政部 國家稅務總局關於出口貨物勞務增值稅和消費稅政策的通知》(財稅〔2012〕39號)第二條
自2018年4月至2019年3月期間的現代服務銷售額佔總體銷售為80%,符合增值稅加計抵減政策,2019年4月1日起適用加計抵減政策
具體分錄:繳納手續費時:借:管理費用 280貸:銀行存款 280抵減當期同時:借:應交稅費—應交增值稅 280貸:管理費用 280情況2當本期發生額大於第15欄“本期應納稅額”時,按本期第15欄“本期應納稅額”的金額填入《增值稅納稅申報表(