備用金管理制度範文1篇

備用金管理制度：

第一條：為了提高公司行政效率，減少零星支出的審批次數，有效控制資金佔用，特制定本制度。

第二條：備用金是公司內部各部門工作人員用作零星開支、業務採購、差旅費等以現金方式借用的款項。

第三條：允許裝置用金的部門：辦公室、採購部、科研部、深圳分公司。

第四條：備用金限額：辦公室3000元人民幣（含食堂伙食費），採購部10000元人民幣，科研部2000元人民幣，深圳分公司10000元人民幣。

第五條：備用金的用途：辦公用品、市內交通費、差旅費、零星物品採購費用、郵政諮詢費、其他日常零星支出。備用金必須做到專款專用，不得挪用和用於私人擠佔，一經發現嚴肅處理。

第六條：各部門對備用金實行專人管理，並把管理人員名單報公司財務備案。備用金管理人員的‘職責：

（一）辦理借款手續；

（二）辦理借出手續；

（三）辦理報銷手續；

（四）負責登記備查賬目。

第七條：備用金借款。各部門指定專人後，需要到財務部門辦理備用金借款手續，借款人為部門，經辦人為部門的備用金管理人。財務人員根據實際需要向借款人發放“借款單”，一式三聯，借款人按規定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經部門領導簽字同意、經辦人簽字後，交總經理審批後，到財務部辦理借款手續。財務經理稽核、財務總監複審簽字後的“借款單”交給公司出納，出納經複核無誤後才能辦理付款手續。

第八條：備用金的報銷。備用金管理人員對其部門使用的備用金，採取用完即時報銷辦法。報銷時，經辦人員到財務部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規定資料，按公司費用報銷辦法進行報銷。

第九條：備用金管理經辦人，要認真稽核各項報銷憑證，對不合法、不合規的票據拒絕報銷。對審查不細，經財務審查出不合格的票據，由備用金經辦人個人承擔。

第十條：備用金經辦人辦理報銷手續時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查備用金支出是否在原核定的範圍，發現不在原核定範圍內的支出，財務人員拒絕報銷。

第十一條：備用金的補齊。備用金管理人員在備用金報銷後即時按定額補足。

第十二條：財務部門按備用金領用部門設立明細賬，核算備用金的借、報銷、補足等事項。

第十三條：借用備用金的人員應及時衝賬，對無故拖延者，備用金管理人有權催辦，如果催辦無效，備用金管理人員可通知財務部門扣款。

第十四條：本辦法由財務部門解釋。第十六條：本辦法從下發之日起執行。