小微企業本月開票收入五萬,不開票收入五萬,享受月銷售額不超十萬免徵增值稅優惠,該怎麼填增值稅申報表?
作者:由 泡泡糖 發表于 詩詞時間:2019-10-14
填免稅銷售那一欄
季度不超過30萬免增值稅,填寫在小微免稅一欄裡
這個分很多種情況,比如需要知道貨物及勞務有多少,服務、不動產和無形資產有多少,代開的專票有多少,普票有多少,你給的金額裡面是含稅收入還是不含稅收入。
假如,比較簡單一點,認為全部是銷售貨物,而且都是自開的普通發票,都是含稅收入,那麼首先要計算不含稅收入,因為增值稅申報都是根據不含稅收入申報的。
不含稅收入(50000+50000)/(1+3%)=97087。38
稅額=50000+50000-97087。38=2912。62
將不含稅收入金額97087。38填寫在對應的第10欄,稅額及其他事項會自動計算出來。
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按照實際情況來
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